В предыдущей статье (Должник, где деньги?) написал, что одной из схем «спрятать» денежные средства и имущество от кредиторов , арбитражного управляющего и суда является оформление их на второго супруга и детей.
В подтверждение приведу одно дело, рассмотренное Верховным судом Российской Федерации (Определение Верховного суда Российской Федерации от 23.12.2019 № 305-ЭС19-13326).
Суть дела.
В 2012–2014 годах ООО «Альянс», единственным учредителем и директором которого был Самыловский В.И., оформляло договоры подряда по выполнению государственного контракта.
В действительности субподрядчики работы не выполняли, а необходимые документы заменялись недостоверными. Это позволило уменьшить налог на прибыль и налог на добавленную стоимость.
Федеральная налоговая служба Российской Федерации выявила незаконную схему уклонения от уплаты налогов и доначислила налог. В последствие налоговики обратились в арбитражный суд с заявлением о признании ООО «Альянс» банкротом.
В ходе рассмотрения банкротного дела было установлено, что Самыловских В.И. безвозмездно передал дорогостоящее имущество по договорам дарения двум своим сыновьям Даниилу и Дмитрию.
Федеральная налоговая служба Российской Федерации просила арбитражный суд привлечь несовершеннолетних детей к субсидиарной ответственности и взыскать с них незаконно полученные средства и имущество.
Решения судов.
Суды нижестоящих инстанций отказали Федеральной налоговой службе Российской Федерации в привлечении несовершеннолетних детей к субсидиарной ответственности.
Верховный суд Российской Федерации с ними не согласился и принял решение, что несовершеннолетние дети подлежат привлечению к субсидиарной ответственности.
Заслуживает внимания аргументация Верховного суда Российской Федерации (выписка из определения).
Суть дела.
В 2012–2014 годах ООО «Альянс», единственным учредителем и директором которого был Самыловский В.И., оформляло договоры подряда по выполнению государственного контракта.
В действительности субподрядчики работы не выполняли, а необходимые документы заменялись недостоверными. Это позволило уменьшить налог на прибыль и налог на добавленную стоимость.
Федеральная налоговая служба Российской Федерации выявила незаконную схему уклонения от уплаты налогов и доначислила налог. В последствие налоговики обратились в арбитражный суд с заявлением о признании ООО «Альянс» банкротом.
В ходе рассмотрения банкротного дела было установлено, что Самыловских В.И. безвозмездно передал дорогостоящее имущество по договорам дарения двум своим сыновьям Даниилу и Дмитрию.
Федеральная налоговая служба Российской Федерации просила арбитражный суд привлечь несовершеннолетних детей к субсидиарной ответственности и взыскать с них незаконно полученные средства и имущество.
Решения судов.
Суды нижестоящих инстанций отказали Федеральной налоговой службе Российской Федерации в привлечении несовершеннолетних детей к субсидиарной ответственности.
Верховный суд Российской Федерации с ними не согласился и принял решение, что несовершеннолетние дети подлежат привлечению к субсидиарной ответственности.
Заслуживает внимания аргументация Верховного суда Российской Федерации (выписка из определения).
К несовершеннолетним детям контролирующих лиц неприменима презумпция контролирующего выгодоприобретателя (подпункт 3 пункта 4 статьи 61.10 Закона о банкротстве) в силу объективных особенностей отношений несовершеннолетних детей и их родителей, которым обычно присущи, с одной стороны, стремление родителей оградить детей от негативной информации, с другой стороны, повышенный уровень доверия детей к своим родителям.
Вместе с тем изложенное не исключает возможность использования родителями личности детей в качестве инструмента для сокрытия принадлежащего родителям имущества от обращения на него взыскания по требованиям кредиторов о возмещении вреда, причиненного родителями данным кредиторам.
В частности, родители могут оформить переход права собственности на имущество к детям лишь для вида, без намерения создать соответствующие правовые последствия, совершив тем самым мнимую сделку.
И далее
Суды не учли, что вред кредиторам может быть причинен не только доведением должника до банкротства, но и умышленными действиями, направленными на создание невозможности получения кредиторами полного исполнения за счет имущества контролирующих лиц, виновных в банкротстве должника, в том числе путем приобретения их имущества родственниками по действительным безвозмездным сделкам, не являющимся мнимыми, о вредоносной цели которых не мог не знать приобретатель.
Верховный суд Российской Федерации признал договоры дарения имущества несовершеннолетним детям мнимыми сделками и признал их ничтожными. Незаконные решения нижестоящих судов были отменены, а дело направлено на новое рассмотрение в арбитражный суд первой инстанции.
В последствие Арбитражный суд г. Москвы определил привлечь двух несовершеннолетних детей к субсидиарной ответственности по обязательствам должника ООО «Альянс» и взыскать с них солидарно более 93 миллионов рублей. Учитывая, что на момент вынесения решения дети были несовершеннолетними, взыскание назначено солидарно с их матерью. Это решение обжаловано не было.
В последствие Арбитражный суд г. Москвы определил привлечь двух несовершеннолетних детей к субсидиарной ответственности по обязательствам должника ООО «Альянс» и взыскать с них солидарно более 93 миллионов рублей. Учитывая, что на момент вынесения решения дети были несовершеннолетними, взыскание назначено солидарно с их матерью. Это решение обжаловано не было.
Следует заметить, что привлечение лица к субсидиарной ответственности – фактически пожизненная «чёрная метка». Эта задолженность не прощается, не списывается при банкротстве, а также переходит в порядке наследования детям и внукам.
Вот такая невесёлая история из жизни…
Оставляйте свои комментарии, задавайте вопросы, чтобы Вы хотели узнать в теме «борьбы» с должниками.
А чтобы следить за публикациями подписывайтесь на мой канал.
С наилучшими пожеланиями, Заломлёнков А.Г., юрист частной практики.
г. Калуга
Оставляйте свои комментарии, задавайте вопросы, чтобы Вы хотели узнать в теме «борьбы» с должниками.
А чтобы следить за публикациями подписывайтесь на мой канал.
С наилучшими пожеланиями, Заломлёнков А.Г., юрист частной практики.
г. Калуга